通訊地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路8號院7號樓中海地產(chǎn)廣場西塔5-11層

　　Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

　　Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

　　司”）管理層對2013年12月31日與財務報表相關的內部控制有效性的認定。

　　億帆生物公司管理層的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，同時按照財政

　　部頒布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》的有關規(guī)范標準對2013年

　　12月31日與財務報表相關的內部控制有效性作出認定并確保該認定的真實性和

　　完整性。我們的責任是對億帆生物公司截至2013年12月31日止與財務報表相

　　審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》并參照《內部控制審核指導意見》的規(guī)定執(zhí)行了鑒

　　證業(yè)務。上述規(guī)定要求我們計劃和執(zhí)行鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在

　　重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部

　　控制系統(tǒng)的建立和實施情況，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的

　　能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、

　　程序遵循的程度，因此,于2013年12月31日有效的內部控制,并不保證在未來

　　也必然有效，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。

　　我們認為，億帆生物公司于2013年12月31日在所有重大方面保持了按照

　　財政部頒布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》的有關規(guī)范標準中與財

　　司”)成立于2003年11月26日，目前公司注冊資本為13,015萬元，營業(yè)執(zhí)照

　　與青龍?zhí)堵方徊婵冢滔蠕h持有公司100%股權，為公司實際控制人和法人代表。

　　合肥億帆醫(yī)療設備有限公司為億帆生物全資子公司，成立于2009年10月13日，

　　注冊資本508萬元，經(jīng)營范圍為醫(yī)療器械的研發(fā)與銷售，注冊地址為安徽省合肥

　　本公司前身系合肥億帆醫(yī)藥經(jīng)營有限公司，成立于2003年11月26日，由

　　肥西縣醫(yī)藥公司、合肥億帆醫(yī)藥科技有限公司、程先鋒共同出資組建，設立時公

　　2007年6月30日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，合肥億帆醫(yī)藥科技有限公

　　司將其所持有的公司25%股權轉讓給程先鋒。本次股權轉讓完成后，程先鋒持有

　　2007年11月25日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，肥西縣醫(yī)藥公司將其所

　　持有的本公司15%股權轉讓給程先鋒。本次股權轉讓完成后，程先鋒持有本公司

　　2008年5月15日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，程先鋒對公司以貨幣增資

　　2009年6月15日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，程先鋒將其所持有本公司

　　的2%股權轉讓給張明兵。本次股權轉讓完成后，程先鋒持有公司98%股權，張明

　　2009年9月30日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，程先鋒、張明兵對公司增

　　資500萬元，其中程先鋒以貨幣增資490萬元，張明兵以貨幣增資10萬元。本

　　2009年11月30日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，程先鋒、張明兵對公司

　　增資1,000萬元，其中程先鋒以貨幣增資980萬元，張明兵以貨幣增資20萬元。

　　2009年12月16日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，程先鋒、張明兵對公司

　　增資1,007萬元，其中程先鋒以貨幣增資986.86萬元，張明兵以貨幣增資20.14

　　2009年9月30日、2009年11月30日和2009年12月16日三次增資過程

　　中，名義上張明兵分別增資10萬元、20萬元和20.14萬元，但增資款項來源于

　　程先鋒，實際上該部分增資系程先鋒增資，增資所形成的股權委托張明兵持有。

　　三次增資完成后，公司注冊資本3,015萬元，程先鋒實際持有公司100%股權。

　　2009年12月23日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，程先鋒將其持有的公司

　　51%股權轉讓給安徽省綠健醫(yī)藥有限公司，將其持有的公司47%股權轉讓給高維

　　群，張明兵將其持有的公司2%股權轉讓給高維群。本次股權轉讓完成后，安徽

　　2010年11月8日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，安徽省綠健醫(yī)藥有限公司

　　將其持有的公司51%股權轉讓給高維群。本次股權轉讓完成后，高維群持有公司

　　2012年11月6日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，程先鋒對公司以貨幣增資

　　10,000萬。本次增資完成后，公司注冊資本變更為13,015萬元，其中程先鋒出

　　資10,000萬元，持股76.83%，高維群出資3,015萬元，持股23.17%。

　　2012年11月16日，經(jīng)公司股東會決議審議通過，公司名稱由合肥億帆醫(yī)

　　2013年5月28日，高維群將其持有的公司23.17%股權轉讓給程先鋒。2013

　　務；中成藥、中藥材、中藥飲片、化學藥制劑、化學原料藥、抗生素、生化藥品、

　　生物制品、生物制品批發(fā)（許可證有效期至2014年12月31日）；預包裝食品

　　批發(fā)（許可證有效期至2015年11月12日）；化工原料與產(chǎn)品（不含危險品），

　　包裝材料、機械設備及配件、日用百貨銷售；進出口貿易（國家限制的產(chǎn)品和技

　　崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等

　　置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之

　　壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規(guī)范運作的基

　　的設計和運行。公司一貫重視誠信和道德價值觀念氛圍的營造和保持，修訂《員

　　工手冊》，并通過處罰措施和高層管理人員的身體力行，多渠道、全方位有效落

　　所必需的知識和能力的要求，并建立崗位說明書和任職資格體系。公司還根據(jù)實

　　際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的崗前培訓和后期培訓教育，使員工

　　活動，監(jiān)督公司會計政策以及內部、外部的審計工作和結果。治理層的職責還包

　　手段，通過強化銷售渠道實現(xiàn)價值”的戰(zhàn)略目標，專注于藥品產(chǎn)品整合，致力于

　　藥品流通環(huán)節(jié)的市場推廣與營銷策劃，通過知識產(chǎn)權、核心產(chǎn)品、銷售渠道三者

　　等投資活動開展均須經(jīng)過事前的充分論證和分析，公司管理層嚴格把控投資項目

　　章程》等規(guī)定，綜合考慮發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理設置內部

　　理標準和工作標準，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協(xié)調的工作機制。

　　產(chǎn)品銷售規(guī)劃部、研發(fā)市場規(guī)劃部、倉儲物流部、質量管理部、配送部等業(yè)務部

　　門和行政部、人力資源部、財務部、財務管理部、信息部、戰(zhàn)略規(guī)劃部、宣傳企

　　授權）的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用

　　情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司逐步建立了預算控制制度，及

　　行，較合理地保證交易和事項能以正確的金額、在恰當?shù)臅嬈陂g及時地記錄于

　　為手段，通過強化銷售渠道實現(xiàn)價值”的戰(zhàn)略目標，并輔以具體策略和業(yè)務流程

　　系統(tǒng)人員（包括財務會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職

　　責。公司管理層也提供了適當?shù)娜肆Α⒇斄Α⑽锪σ员Ｕ险麄€信息系統(tǒng)的正常、

　　就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有

　　效地履行其職責，與客戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理

　　經(jīng)營業(yè)績上都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且

　　積極地對其加以監(jiān)控。公司財務部按照《公司法》、《會計法》和《企業(yè)會計準

　　則》等法律法規(guī)及其補充規(guī)定，制訂了財務管理制度，包括《財務審批權限》、

　　《會計核算手冊》、《會計核算管理辦法》、《會計電算化管理》等規(guī)定，并明

　　的任務。這些任務包括：記錄所有有效的經(jīng)濟業(yè)務；適時地對經(jīng)濟業(yè)務的細節(jié)進

　　行充分記錄；經(jīng)濟業(yè)務的價值用貨幣進行正確的反映；經(jīng)濟業(yè)務記錄和反映在正

　　確的會計期間；財務報表及其相關說明能夠恰當反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果

　　（1）交易授權控制：明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，

　　公司內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經(jīng)辦人員也必須在授

　　權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務。公司在交易授權上區(qū)分交易的不同性質采用兩種層次的

　　授權即一般授權和特別授權。對一般性交易如購銷業(yè)務、費用報銷等業(yè)務采用各

　　職能部門和分管領導審批制度；對于非常規(guī)性交易，如收購、兼并、投資、增發(fā)

　　相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡

　　機制。不相容的職務主要包括：授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會

　　能及時編制有關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序

　　歸檔。各種交易必須作相關記錄（如：員工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票

　　直接接觸，防止各種實物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬

　　憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實

　　正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據(jù)；另一方面

　　通過外部溝通來證實內部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視

　　內部控制的各職能部門和監(jiān)管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制

　　經(jīng)理層的法人治理結構，并明確其職責權限、任職資格、議事規(guī)則和工作程序，

　　序。股東對執(zhí)行董事在投資、融資、資產(chǎn)收購處置、擔保等方面有了明確的授權，

　　執(zhí)行董事對經(jīng)理層在日常經(jīng)營管理有具體、明確的授權，監(jiān)事對執(zhí)行董事及經(jīng)理

　　能保證公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動和諧、有序、快速提升，進而提高工作效率、提升公

　　倉儲、運輸、財務、資產(chǎn)、 人力資源等管理制度。公司調整優(yōu)化管理層職責分

　　工，建立明確的分管匯報關系，并督促各部門細化工作標準，修訂業(yè)務實施細則

　　和操作流程。公司健全總經(jīng)理辦公會、經(jīng)營分析會等內部會議體系，不斷完善銷

　　售、采購、財務、質量、人力等內部信息收集、整理、匯報程序，保證公司日常

　　有效，并進行事后評價和監(jiān)督反饋。公司修訂《對子公司的控制制度》，加強對

　　公司修訂完善《財務管理制度》、《財務審批權限》、《會計核算管理辦法》、

　　《會計核算手冊》等基礎財務控制制度，建立統(tǒng)一的會計核算制度，并重點加強

　　《預算控制制度》，要求按照“統(tǒng)收統(tǒng)支、費用匹配”的原則編制預算，并要求

　　制度》，完善應收賬款核算體系，保證財務核算準確詳實、債權債務關系明確。

　　完善客戶信用評價程序，建立健全直銷客戶和經(jīng)銷商檔案。加強應收賬款賬齡分

　　公司修訂《存貨控制制度》、《固定資產(chǎn)控制制度》、《資產(chǎn)核算管理制度》、

　　《無形資產(chǎn)管理制度》，并采取限制接近、及時入賬、永續(xù)盤存等措施，保證資

　　產(chǎn)安全、完整。公司修訂《對外投資控制制度》、《對外擔保控制制度》、《關

　　審批流程》、《差旅費報銷管理制度》、《招待費報銷制度》、《研發(fā)經(jīng)費管理

　　制度》等，加強對費用的財務控制，明確規(guī)定費用的范圍、報銷程序、報銷標準

　　等。公司禁止商業(yè)賄賂行為，在員工手冊中有明確的反商業(yè)賄賂要求，并持續(xù)加

　　大反商業(yè)賄賂的宣傳培訓，建立健全反商業(yè)賄賂舉報程序，切實履行與經(jīng)銷商、

　　《績效管理規(guī)定》、《薪資福利管理規(guī)定》等制度，規(guī)范人力資源的引進、開發(fā)、

　　需求計劃，通過招聘、推薦、內部培養(yǎng)等多種方式選聘錄用員工。公司規(guī)范勞動

　　關系管理，依法簽訂勞動合同，對關鍵和涉密崗位員工簽訂《保密協(xié)議》。公司

　　繼續(xù)培訓，培訓內容包括法律法規(guī)、藥品專業(yè)知識及技能、質量管理制度、職責

　　及崗位操作規(guī)程等。公司對從事特殊工作的人員，嚴格執(zhí)行考核持證上崗程序。

　　信息系統(tǒng)開發(fā)、運行與維護管理，信息部作為信息系統(tǒng)歸口管理部門，負責計算

　　空KSOA醫(yī)藥管理軟件系統(tǒng)（配套SQL數(shù)據(jù)庫）、倉庫管理系統(tǒng)等業(yè)務管理信息系

　　統(tǒng)，覆蓋供、銷、存等業(yè)務領域。公司擁有OA系統(tǒng)，建立安全的局域網(wǎng)，形成共

　　享和交流平臺，實現(xiàn)財務、質量、辦公等職能信息化控制。公司主要崗位配備專

　　用的客戶終端，對在庫藥品的分類、存放和相關信息的檢索以及對藥品的購進、

　　入庫驗收、在庫養(yǎng)護、銷售、出庫復核進行記錄和管理，實現(xiàn)藥品質量情況及時

　　現(xiàn)服務器數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動備份、服務器配置變動和應用系統(tǒng)修改當天備份、數(shù)據(jù)定

　　限開通與調整審批程序，規(guī)范信息系統(tǒng)作業(yè)操作。公司修訂《信息系統(tǒng)應急制度》，

　　售程序》、《應收賬款管理制度》、《壞賬損失審批控制制度》等制度，持續(xù)完

　　善直銷、分銷銷售模式和銷售策略，梳理規(guī)范銷售計劃、合同、訂單、客戶信用

　　管理、收款、發(fā)貨、開票、退貨等業(yè)務流程，明確合同、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職

　　責和審批權限。公司修訂《客戶合法資格審核程序》，加強客戶管理，建立客戶

　　信用檔案，按照GSP要求核實購貨單位的合法資質及采購、提貨人員身份證明，

　　售合同審批簽訂程序。公司進一步健全發(fā)貨程序，明確通知、審核、出庫、開票

　　后投訴管理，對客戶投訴的質量問題查明原因，采取有效措施及時反饋處理，必

　　要時通知供貨單位和藥品生產(chǎn)企業(yè)。同時，公司定期上門征求或函詢客戶意見，

　　通過目標管理責任制、合理賬期標準、考核獎懲等措施加強應收款項管理。公司

　　加強對銷售、收款業(yè)務的會計系統(tǒng)控制，定期與客戶核對往來款項，加強應收款

　　采購管理制度》、《藥品采購計劃與采購合同管理制度》、《藥品采購操作程序》

　　等制度，規(guī)范采購計劃、供貨單位審核評價、合同（質量保證協(xié)議）、驗收、付

　　款等流程和程序。按照制度規(guī)定，供貨單位評估、采購、審批、收貨驗收、倉儲

　　品供貨企業(yè)法定資格審核準則》、《供方銷售員合法資格驗證辦法》、《購進藥

　　品合法性審核準則》、《購進藥品質量可靠性評價辦法》、《藥品供貨企業(yè)質量

　　信譽評價辦法》，完善藥品供貨方選擇和評價流程、首營企業(yè)審核程序、首營品

　　種審核程序，建立合格供貨方名單，并每年定期組織合格供貨方綜合質量評定，

　　議等采購文件管理標準，明確采購部門采購文件編制、采購落實職責及相關部門

　　審核審批職責。修訂《藥品采購質量驗證》和《采購退回藥品操作程序》，明確

　　購進藥品退貨條件、退貨程序及記錄要求，對用于銷售的采購藥品，嚴格執(zhí)行質

　　量審核程序。公司加強采購供應過程管理和采購臺賬記錄，確保采購過程的可追

　　溯性。加強采購付款控制，明確采購付款流程，完善預付賬款、往來對賬等管理。

　　程序》、《藥品驗收操作程序》等制度，明確逐批收貨、藥品核對、運輸方式、

　　待驗、冷藏冷凍藥品檢查、驗收、收貨記錄等要求，保證購進收貨藥品的品名、

　　量管理部按照《采購退回藥品操作程序》規(guī)定進行處理。公司完善運輸工具和運

　　輸狀況檢查內容，發(fā)現(xiàn)運輸工具密閉狀況、在途時限、溫度控制等可能影響藥品

　　的確認收貨，不相符的由采購部門與供貨單位核實和處理。對銷售退回的藥品，

　　由銷售部門確認并經(jīng)銷售部門負責人同意后，憑退貨單位的原始銷售單據(jù)和銷售

　　度監(jiān)測系統(tǒng)管理制度》，明確藥品儲存庫房與條件，確保倉庫藥品正確合理儲存、

　　科學規(guī)范管理，保證藥品儲存質量。公司根據(jù)藥品的質量特性對藥品進行合理儲

　　存，修訂儲存的溫度、濕度及其他特殊儲存標準，對人工作業(yè)的庫房儲存藥品實

　　行色標管理，并按要求采取避光、遮光、通風、防潮、防蟲、防鼠等措施。公司

　　規(guī)范藥品搬運、堆碼、倉位選擇、分開分庫存放、集中存放、儲存設施設備等規(guī)

　　算機系統(tǒng)對庫存藥品有效期進行自動跟蹤和控制，采取近效期預警及超過有效期

　　《倉庫衛(wèi)生管理制度》、《倉庫盤點管理制度》，明確庫房安全管理、衛(wèi)生管理、

　　盤點等工作程序，確保庫存物品和人員安全、倉庫工作環(huán)境的清潔、庫存物品的

　　公司修訂《藥品出庫復核管理制度》、《藥品運輸管理制度》，按照新版GSP

　　要求進一步規(guī)范藥品出庫復核管理和藥品運輸配送工作，確保銷售的藥品復核質

　　子監(jiān)管藥品掃碼和數(shù)據(jù)上傳等程序要求。公司進一步完善了藥品運輸程序，規(guī)范

　　藥品出庫發(fā)運、藥品裝車、藥品運輸、返回交接、托運等工作要求，保證運輸及

　　銷售、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)采取有效的質量控制措施，確保藥品質量。修訂《質量方針和

　　質量目標管理制度》，確定“至善的工作質量保證至上的產(chǎn)品質量，至善的產(chǎn)品

　　質量服務至上的大眾健康”質量方針，修訂質量管理體系文件，規(guī)范開展質量策

　　在質量管理方面的職責、權限及相互關系。完善質量管理、銷售、采購、驗收、

　　儲存、養(yǎng)護等崗位的任職資格要求，明確質量管理、驗收等崗位人員兼職禁止規(guī)

　　定，建立崗前培訓和繼續(xù)培訓體系。公司修訂《質量管理體系內審程序》、《文

　　件管理操作規(guī)程》，規(guī)范質量管理體系文件起草、修訂、審核、批準、分發(fā)、保

　　《成本費用控制制度》、《費用報銷管理制度》、《差旅費報銷制度》等，完善

　　資金授權、批準、審驗等程序，實施支付逐級審核，加強現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)

　　機制，定期組織資金安全檢查，對資金預算執(zhí)行情況進行綜合分析，發(fā)現(xiàn)異常情

　　限。修訂印章使用管理辦法，明確用章的保管主體、使用范圍、審批程序等。規(guī)

　　管理制度》、《設施設備使用維護保養(yǎng)管理制度》、《設施設備檔案管理制度》、

　　《車輛管理規(guī)定》，規(guī)范設施設備及固定資產(chǎn)的請購、購置、驗收、使用、維護

　　保養(yǎng)、處置等程序。按照GSP要求配置庫房及設施設備、經(jīng)營場所，修訂《設備

　　檔案目錄》，分類登記《設備臺賬》、《設備履歷表》等設施設備檔案。修訂《設

　　備操作維護手冊》，制定設施設備維護維修計劃，定期組織設備維護保養(yǎng)，強化

　　關鍵設備運轉監(jiān)控，記錄設備維護、保養(yǎng)、檢修等信息。建立設施設備清查制度，

　　資使用等程序。根據(jù)籌資目標和規(guī)劃，結合年度預算，分析籌資成本和風險，擬

　　訂籌資方案，并組織相關部門及人員對籌資方案進行可行性研究和科學論證。論

　　證通過的籌資方案履行完報批程序后，按規(guī)定程序籌集資金及按確定用途使用資

　　金。加強籌資業(yè)務的會計系統(tǒng)控制，建立籌資業(yè)務的記錄、憑證和賬簿，按照會

　　計準則核算監(jiān)督資金籌集、本息償還、股利支付等，定期與資金提供方進行賬務

　　遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險，注重投資效益。對外投資

　　根據(jù)發(fā)展規(guī)劃確定投資目標，科學篩選投資項目；組織投資可行性研究，分析投

　　資項目的風險和收益；確定投資方式，擬訂投資方案；通過履行決策程序，確定

　　是否與被投資方簽訂投資協(xié)議；制定投資收回和處置環(huán)節(jié)控制政策，明確規(guī)定投

　　包括確定投資會計政策和會計核算管理、建立投資管理臺賬、妥善保管投資相關

　　原則，嚴格控制擔保風險。對外擔保事項明確規(guī)定行使審批權限；明確股東、執(zhí)

　　行董事關于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究

　　機制。公司調查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。執(zhí)行董事認真審議分析被擔保方的

　　董事決策的依據(jù)。公司對外擔保必須要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供

　　方的實際擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。對外擔保的債務到期后，公司督促被擔

　　保人在限定時間內履行償債義務，若被擔保人未能按時履行義務，公司及時采取

　　關規(guī)定，規(guī)定關聯(lián)交易事項的審議程序。公司參照有關規(guī)定，確定公司關聯(lián)方的

　　名單，并及時予以更新，確保關聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司及其下屬全資

　　子公司在發(fā)生交易活動時，相關責任人通過仔細查閱關聯(lián)方名單，審慎判斷是否

　　價過程中發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，分析原因，督促整改，并追究相關責任。公司明確

　　規(guī)定重大、重要缺陷向執(zhí)行董事、監(jiān)事報告，一般缺陷向經(jīng)理層報告。公司建立

　　內部控制評價機制，通過自查、評價等方式，定期組織內部控制自我評價，評價

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